2021-04-12 12:04 27K views

回答

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员工自己交的保险应从工资中扣除计入其他应付款贷方,企业交保险费的时候计入其他应付款借方。企业交的那部分直接计入管理费用
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1、借:应付职工薪酬 贷:其它应收款--代扣保险2、借:管理费用--社会保险费 借:应付职工薪酬
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管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用,管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益,因此管理人员工资和保险应当在计提的时候计入管理费用,分录如下:计提管理人员工资及保险时,借:管理费用——工资 ——社会保险费贷:应付职工薪酬——工资 ——社会保险费支付工资及保险时,借:应付职工薪酬——工资 ——社会保险费贷:银行存款
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给员工交纳保险,分为基本社保和商业保险。基本社保用应付职工薪酬科目设设置社保明细科目归集公司负担和员工负担的计提、代扣和缴纳核算处理;商业保险按职工福利在应付职工薪酬下的员工福利明细科目归集核算。 按准则要求,员工基本社保有由公司负担的部分和代员工缴纳的部分,账务处理如下:一、计提借:成本费用科目(制造费用、管理费用、销售费用等,按受益情况确定)贷:应付职工薪酬-基本社保(公司负担部分)二、从工资中代扣职工负担部分借:应付职工薪酬-工资贷:应付职工薪酬-基本社保(个人负担部分)三、缴纳借:应付职工薪酬-基本社保(公司+员工负担)贷:银行存款商业险可以在税前列支,但是需要按员工福利计算受益员工的个税,同其他福利一起入账一、支付时借:应付职工薪酬-福利贷:银行存款二、分配借:管理费用贷:应付职工薪酬-福利
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计提工资时:借:管理费用--工资 13400贷:应付职工薪酬/应付工资 13400发放工资时:借:应付职工薪酬/应付工资 13400贷:库存现金/银行存款 13043.60其他应付款--保险(个人负担部分) 356.40(应该还会涉及到个人所得税的问题)缴纳社保时:借:其他应付款--保险(个人负担部分) 356.40贷:银行存款 1315.44扩展资料:应付工资的计算计时工资的计算在实行计时工资条件下,企业每月应付职工的计时工资,通常根据上月考勤记录登记的职工出、缺勤日数,按照每人的工资标准进行计算。我国计时工资一般采用月工资制。应付计时工资的计算通常可以采用以下两种方式:① 应付计时工资=出勤日数×日工资率② 应付计时工资=月工资标准-缺勤日数×日工资率计件工资的计算在实行计件工资制的条件下,企业每月应付工人的计件工资,是根据有关产量记录和计件单价计算的。而计件单价是指完成单位产品所应支付的工资额,它根据单位产品所需要的时间定额和日(或小时)工资率加以制订。参考资料来源:百度百科--应付工资

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给员工交纳保险,分为基本社保和商业保险。基本社保用应付职工薪酬科目设设置社保明细科目归集公司负担和员工负担的计提、代扣和缴纳核算处理;商业保险按职工福利在应付职工薪酬下的员工福利明细科目归集核算。按准则要求,员工基本社保有由公司负担的部分和代员工缴纳的部分,账务处理如下:一、计提借:成本费用科目(制造费用、管理费用、销售费用等,按受益情况确定)贷:应付职工薪酬-基本社保(公司负担部分)二、从工资中代扣职工负担部分借:应付职工薪酬-工资贷:应付职工薪酬-基本社保(个人负担部分)三、缴纳借:应付职工薪酬-基本社保(公司+员工负担)贷:银行存款商业险可以在税前列支,但是需要按员工福利计算受益员工的个税,同其他福利一起入账一、支付时借:应付职工薪酬-福利贷:银行存款二、分配借:管理费用贷:应付职工薪酬-福利
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你这个员工指的是车间一线员工呢还是管理人员,一线员工计提工资时:借方:制造费用14359.04 贷方:应付职工薪酬-工资13043.6 -保险费1315.44发放工资时:借:应付职工薪酬-工资13043.6 贷:银行存款/库存现金13043.06缴纳社保时:借:应付职工薪酬-保险1315.44 贷:银行存款/库存现金1315.44如果是管理人员制造费用改成管理费用
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企业缴纳社保相关分录:企业分配工资借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资2.计提社保(企业部分)借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款4.上交杜保借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款5.上交个人所得税借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款注意事项:社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”。
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月底正常结转就可以了,只要把管理费用转平就可以的,你3月份做分录冲销的,既然用到红字了,所以你就不应该是贷方管理费用,应该这样子做:借:银行存款 1141。8借:管理费用 (红字)