2021-01-16 05:01 70K views

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1、保险费的会计分录如下:(1)计提时: 借:管理费用-保险费 贷:其他应付款-保险费(2)支付时:借:其他应付款-保险费 贷:银行存款/库存现金(3)如金额不大,可以无需计提,直接进费用:借:管理费用-保险费  贷:银行存款/库存现金2、保险费指投保人为取得保险保障,按合同约定向保险人支付的费用,投保人按约定方式缴纳保险费是保险合同生效的条件。
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你这样做是对的 ,两笔保险费用应记入各自被保险的工程的成本
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个人承担部分:借:应付职工薪酬-工资贷:应付职工薪酬-社保费企业承担部分:借:管理费用-社保费贷:应付职工薪酬-社保费
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1、金额比较大借:长期待摊费用贷:银行存款等然后后期进行费用分摊借:管理费用等贷:长期待摊费用2、金额比较小,直接计入费用就好
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比如今天在保险公司一共收的保费是7000,那么就按:收到保险公司: 借:银行存款 2000 贷:其他应收款-保险公司 2000公司赔款时:借:其他应收款-保险公司 2000 营业外支出 1500 贷:银行存款 3500 1、如果为单位员工交的商业保险借:管理费用--福利费贷:银行存款等2、收回时作红字冲销借:管理费用--福利费(红字)贷:银行存款等(红字)
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借:银行存款贷:主营业务收入
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没有社保的二级科目,就添加一个一般只要你没有跨年度,不管计提的是当月还以后的社保,账务处理多是一样的工资社保相关的完整分录如下:先计提工资工资(含个人缴纳部分社保和公积金)先计提,计入相关费用借:管理费用等——工资 贷:应付职工薪酬——工资然后发工资借:应付职工薪酬——工资 贷:银行存款等 (实际发的工资) 其他应付款——社保 (扣除个人缴纳部分的社保和公积金) 应交税费——个人所得税 (扣除个税部分)然后还有计提单位缴纳的社保及公积金借:管理费用——社保 (社保和公积金) 贷:应付职工薪酬——社保 (含公积金)然后缴纳社保和公积金的时候借:应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷:银行存款等更多追问追答追问
你好,这个只是补提之前的社会保险,并不会缴纳这部分保险,按照正常的话应该是借:主营业务成本贷:应付职工薪酬-社会保险,不是吗?可是之前的社保都在管理费用,我只要在应付工资里增加二级科目社会保险就行了吗?还是有别的凭证
追答
那要看你之前是怎么做的按照正常的,应该按照不同人员的社保,分别计提计入相关科目(管理费用、销售费用、主营业务成本等)你要说清楚你之前计入管理费用比实际缴纳的少了?你之前是怎么做的分录?直接 借:管理费用  贷:银行存款??如果二者是平的就不存在补提的问题,最多是你觉得计提时候计入的科目错了,现在调整回来  那样的话,将调整的金额  借:相关科目  贷:管理费用
追问
公司正在进行上市相关的审计,会计师事务所要求补提之前未交保险人员的社保费用。之前做的是借:管理费用借:其他应收款贷:银行存款
追答
那样补提,就应该是要缴纳的(应该要补缴的),你可以先挂在账面上,一般应该通过应付职工薪酬科目借:管理费用  贷:应付职工薪酬
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计提的目的就是把它做到损益类科目里面去,保险费是不需要计提的,支付时直接做:借:管理费用-五项养老保险借:其他应收款-社保贷:银行存款
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计提工资时借:管理费用等--工资贷:应付工资发放时:借:应付工资贷:银行存款/现金应交税金--个人所得税其他应付款--社保(个人负担部分)其他应付款--住房公积金(个人负担部分)缴纳保险时:借:管理费用--社保(公司负担部分)其他应付款--社保(个人负担部分)贷:银行存款缴纳住房公积金:借:管理费用--住房公积金(公司负担部分)其他应付款--住房公积金(个人负担部分)贷:银行存款