2020-12-05 07:12 71K views

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第一步:  借:管理费用-养老保险 公司部分  其它应付款-养老保险  个人部分 贷:银行存款  第二步:  借:应付职工薪酬-养老保险  个人部分 应付职工薪酬-工资 实发工资  贷:其它应付款-养老保险 个人部分 其  它应付款-员工 实发工资
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1)计提工资: 借:管理费用 -工资 贷:应付职工薪酬-工资 2)发工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款 -社会保险贷:现金 3)计提社保金: 借:管理费用 -社会保险贷:应付职工薪酬-社会保险4)交社保金: 借:应付职工薪酬-社会保险借:其他应收款 -社会保险贷:现金
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借:生产成本或者管理费用 贷:应付职工薪酬(各个明细分开)
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应该是之前你买的保险的生存金,可能每年有,也可能隔年有,具体的得看你买的什么产品。可以打95589问一下。报身份证号就能查
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保险公司的赔偿款,会计科目:其他应收款1、公司支付800元: 借:营业外支出 800 贷:库存现金 8002、计提保险公司赔款:借: 其他应收
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计提工资:借:管理费用(制造费用、销售费用)-工资 9781.8 管理费用 2097.9 应付职工薪酬 693 贷:应付职工薪酬   9781.8 其他应付款 2790.9发放工资时:借:应付职工薪酬9088.8 其他应付款 2790.9 贷:银行存款 11879.7
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计提:借:管理费用 9781.8 贷:应付工资 9088.8 其他应付款 693发放:借:应付工资 贷:现金或银行存款缴纳保险时:借:管理费用 其他应付款 贷:银行存款
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计提:借:管理费用/生产成本/制造费用 10474.8 贷:应付工资 10474.8实发:借:应付工资 10474.8 贷:现金 9781.8 其他应收款 693缴纳保险时: 借:管理费用 2097.9 其他应收款 693 贷:银行存款 2790.9
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计提和缴纳社保会计分录如下:已执行新会计准则的缴纳时借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷:银行存款计提时借:管理(销售、制造)费用、生产成本贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)未执行新会计准则的借:管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷:银行存款
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计提保险工资分录如下:1.分配工资借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬——工资2.计提社保(企业部分)借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借:应付职工薪酬——工资贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款4.上交杜保借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)贷:库存现金/银行存款5.上交个人所得税借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款