2021-06-20 05:06 40K views

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所谓个人税收优惠型健康保险,即由商业保险公司承保、能够享受个人所得税减免政策的健康保险。去年8月,中国保监会印发《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》。今年1月1日起,税优型健康保险在31个城市开展试点。根据此前财政部、国家税务总局的相关通知,对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年。企事业单位统一组织并为员工购买的,视同个人购买。除中国人寿外,截至目前还有人保健康、阳光人寿、泰康养老、平安人寿、新华人寿等多家本土保险机构相继有个人税优型健康险产品和费率获批,部分已开始销售保单。按照上述《暂行办法》,已问世的税优型健康保险产品均为万能型。以中国人寿推出的个人税收优惠型健康保险A款为例,可提供住院医疗费用补偿、住院前后门诊治疗费用补偿、特定门诊治疗费用补偿、慢性病门诊治疗费用补偿,以及个人账户积累。
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有民生、阳光、人保等,报销范围有些不一样,阳光和光大有负面清单,人保只能报销正面清单,民生的税优健康险对于药品清单没有限制,范围更宽泛
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税收优惠型健康保险怎么买财政部、税务总局、保监会近日联合下发通知,自今年7月1日起,将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。通知规定:对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。2400元/年(200元/月)的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。那么,究竟哪些纳税人可以享受到商业健康保险税收优惠政策?主要有医保纳税人和无医保纳税人两类。具体是指,取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人,以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人和承包承租经营者。据了解,符合税收政策规定的个人健康保险产品共有三类,分别适用于:对公费医疗或基本医疗保险报销后个人负担的医疗费用有报销意愿的人群;对公费医疗或基本医疗保险报销后个人负担的特定大额医疗费用有报销意愿的人群;未参加公费医疗或基本医疗保险,对个人负担的医疗费用有报销意愿的人群。此前,个人税优健康险试点地区为北京、上海等31个城市。不过,试点以来,不少地区的个人税优健康险产品都遭遇了“叫好不叫座”的状况。由于牵涉纳税问题,目前获批产品销售资格的保险公司多以团险形式开展业务,个人如果想去购买,则需要面临一系列冗杂的程序问题,甚至不少险企的工作人员都搞不清到底怎么购买。不过,还是有不少业内人士看好这一市场,有保险业人士表示:“个人税优健康险政策的优惠力度毕竟还是不够的,每月200元纳入免税额,一些纳税人普遍感到额度太小。继而会激发他们对非税优类人身险产品、尤其是纯商业健康险的进一步投保需求。”税收优惠型健康保险有哪些太平人寿保险有限公司太平个人税收优惠型健康保险A 款(万能型)产品详情保险期限: 与保险公司约定缴费方式: 与保险公司约定投保年龄: ≥16周岁产品特色: 万能型医疗保障产品,针对住院和门诊住院医疗费用提供报销,慢性病门诊治疗也可赔付。保障范围门诊急诊医疗保险金 特定门诊医疗保险责任 住院前后门急诊保险金 慢性病门诊治疗费用保险金 个人账户累积太平个人税收优惠型健康保险B 款(万能型)产品详情保险期限: 与保险公司约定缴费方式: 与保险公司约定投保年龄: 符合承保条件者产品特色: 万能型医疗保障产品,针对重疾及重疾以外原因导致的住院、前后门诊和特定门诊等医疗费用提供报销。保障范围住院医疗保险金 住院前后门急诊保险金 特定门诊医疗保险责任建信人寿保险有限公司龙翔安康个人税收优惠型健康保险A 款(万能型)产品详情保险期限: 与保险公司约定缴费方式: 与保险公司约定投保年龄: ≥16周岁产品特色: 万能型医疗保障产品,主要提供住院医疗费用报销,针对慢性疾病门诊可提供赔付,退休后可申请领取个人账户价值用于购买商业健康险或自负医疗费用。保障范围住院医疗费用保险金 住院前后门诊医疗费用 特定门诊治疗费用保险金 慢性病门诊治疗费用保险金 个人账户保险金阳光人寿保险股份有限公司阳光人寿岁康保个人税收优惠型健康保险A 款(万能型)产品详情保险期限: 1年缴费方式: 趸交投保年龄: 16周岁至法定退休年龄产品特色: 万能型短期健康医疗保障产品,针对疾病导致的住院以及门急诊医疗提供报销,恶性肿瘤靶向化疗药物费用也可赔付。保障范围住院及住院前后门急诊医疗费用保险金 特定疾病门急诊医疗费用保险金 恶性肿瘤靶向化疗药物费用保险金 慢性病门急诊医疗费用保险金阳光人寿岁康保个人税收优惠型健康保险D 款(万能型)产品详情保险期限: 1年缴费方式: 趸交投保年龄: ≥16周岁产品特色: 万能型短期健康医疗保障产品,针对疾病导致的住院以及门急诊医疗提供报销,恶性肿瘤靶向化疗药物费用也可赔付。保障范围住院及住院前后门急诊医疗费用保险金 特定疾病门急诊医疗费用保险金 恶性肿瘤靶向化疗药物费用保险金 慢性病门急诊医疗费用保险金泰康养老保险股份有限公司泰康康乐保个人税收优惠型健康保险A 款(万能型)产品详情保险期限: 1年缴费方式: 趸交投保年龄: 已满16周岁产品特色: 万能型短期健康医疗保障产品,主要提供大额住院费用以及住院门诊费用报销,针对恶性肿瘤放射治疗、恶性肿瘤静脉注射化学治疗以及高血压病、糖尿病等慢性疾病住院也提供赔付。保障范围特定门诊治疗费用保险金 住院医疗保险金 住院前后门诊费用保险金 慢性病门诊治疗费用保险金泰康康乐保个人税收优惠型健康保险B 款(万能型)产品详情保险期限: 1年缴费方式: 趸交投保年龄: ≥16周岁产品特色: 短期健康医疗保障产品,主要提供大额住院费用以及住院门诊费用报销,针对恶性肿瘤放射治疗、恶性肿瘤静脉注射化学治疗等治疗费用也提供赔付。保障范围住院医疗保险金 住院前后门诊费用保险金 特定门诊治疗费用保险金
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保险都是好的,只要买到合适自己的保险才是最好的保障
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个人税优健康险什么意思?个人税优健康险,是财政部、国家税务总局和保监会去年联合发文,通过计算个税前扣除相关保险费用的方式来鼓励投保健康保险的新政策,即个人购买符合规定的健康保险产品的支出,将按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除。简单地说,目前个人所得税的起征点为3500元,如果个人购买商业健康险保费达到2400元,那么个人所得税的起征点则调高为3700元。作为首次获批的险企之一,阳光人寿保险已于日前公布了税优健康险企事业单位服务方案。阳光总裁费一飞介绍,阳光保险税优健康险为企事业单位提供了多种产品形态选择和一揽子的企事业单位综合福利保障方案设计,在行业示范条款基础上提高了保额设置,延长了续保年龄,加入了健康管理服务,同时特别设计了便捷的线上线下投保流程,开通了一站式的理赔服务。泰康人寿执行副总裁兼泰康养老董事长李艳华透露,2015年12月25日,泰康税优健康险业务系统首批通过验收,已向保监会提交了经营业务报告和备案产品,此次计划推出两款税优健康险产品。据了解,2015年12月11日,财政部、国家税务总局、保监会联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》表示,2016年1月1日起,北京、广州、上海、重庆等31个城市实施商业健康保险个人所得税政策试点。此次3家险企获批,意味着个人税优健康险从政策制定、产品及系统的开发阶段,迈入了经营阶段。作为重要民生工程,个人税优型商业健康险到底是什么?跟基本医保有何不同?个人能获得多大的赔付?澎湃新闻为你梳理了十点最重要的信息。由于办法还在征求意见,以下种种仅供参考:1、扣除限额为2400元/年(200元/月),每人至多购买一份所谓个人健康保险税收优惠,是指纳税人在购买商业健康险后,可以在当年(月)计税时予以税前抵扣的部分。简单来说,买了这类的产品,你可以少缴税,相当于以较低的价格为自己又购买了一份医疗保险。和此前相关通知一致,办法说,此次扣除限额为2400元/年,即200元/月,同时每人最多只能购买一份商业健康险。办法规定,各企事业单位统一组织为员工购买的商业健康险产品的支出,应计入员工个人工资薪金,视同个人购买,并按照2400元的上限予以扣除。2、不得因“既往病史”拒保对以往健康险最大突破是,保险公司不得因为投保人有“既往病史”拒保,并且要保证续保。举个例子,小张患有先天性心脏病,保险公司不能因其已患病、更容易产生赔付的理由拒绝小张投保,因此小张可以说是“带病投保”。业内人士称,这是对以往个人需要提前告知保险公司个人病史、从而避免道德风险的一种突破,其目的也是为了最大程度让公众参与到这一保险当中。当然,如果首次带病投保的,保监会允许险企通过降低赔付额度等方式控制经营风险,同时当年支付的最高赔付额度不得超过当年保险金额的20%。3、包含“中端医疗+个人账户积累”两部分根据目前的产品设计,个人税优健康保险产品采取万能险方式,包含“中端医疗+个人账户积累”两部分责任。二者的赔付职能不同,中端医疗保险将与基本医保、补充医疗保险相衔接,主要用于补偿医疗费用,占到保费的大部分比例;个人账户积累则可用于退休时购买商业健康保险(如长期护理保险等)支出。4、一人终身累计最多赔付100万元具体来看,中端医疗保险在赔付范围上相比基本医疗保险有不少突破。首先,中端医疗保险保费比例的20%应作为健康管理支出,其视同理赔支出,且赔付率不得低于80%。若简单赔付率低于80%的,差额部分要平均返还到个人账户中。其次,中端医疗保险的保险金额不得低于25万元人民币,一人终身累计最多赔付100万元,被保人医疗费用自付比例不得高于10%。如果被保人自投保以来连续5个保单周年没发生大额理赔,可将其终身累计赔偿限额提高到150万元人民币。同时,中端医疗保险设置有年度免赔额,16-40周岁的被保险人为3000元,41-50周岁的被保险人为5000元,51-65周岁的被保险人为10000元。再者,中端医疗保险的医疗费用补偿范围不受基本医保目录限制,但理论上应尽量采用国产的药品、医疗器械和高值耗材。最后,中端医疗保险的就医医院仅限公立医院普通病房。5、该类产品需标注“个人税优健康保险”字样,谨防假冒办法规定,保险公司开发的个人税优健康保险产品,应当标注“个人税优健康保险”字样,和其他健康险种类加以区分。因此个人在购买时需注意上述信息,以防个别公司诱导购买假冒产品。6、个人可登录商业健康保险信息平台查询信息为方便管理,中国保监会组织开发全行业统一的商业健康保险信息平台,并与保险公司的系统实现对接,接受税务部门的查询、稽核,同时方便个人查询自身的保单状况。具体来看,该平台具有以下功能:(一)支持个人税优健康保险业务的承保、理赔、转移等;(二)向保险监管部门报送相关统计数据;(三)支持税务部门对保单的真实性及税优使用额度进行检验;(四)可以为投保人提供自助式的保单信息及账户信息查询服务;(五)中国保监会规定的其他功能。7、对保险公司的资质有什么要求?由于涉及重大民生问题,保监会对经营个人税优商业健康险的保险公司也有严格规定。例如,公司应是专业健康保险公司或者应具备专门的健康保险部门,上一年度末和最近季度末的偿付能力均不低于150%,配备医学等专业背景的人员队伍,具有较好的理赔能力和风险管理能力等。8、公司不得提供个人税优健康保险的保单贷款服务办法规定,保险公司在确认收到投保人的缴纳保费后,应向其开具特殊单证,用于个人所得税税前抵扣,并且应当在所有设有分支机构的试点城市提供个人税优健康保险产品。但是该产品类型的保单具有社会保障性质,不具备质押贷款的功能,所以公司不能向投保人提供保单贷款服务。9、保单可免费转移到另一家公司为方便用户对商品选择产品,办法规定被保险人可以在医疗费用风险保障责任期间终结后,将保单免费转移到另一家保险公司,同时保险公司不得强制或变相要求参保人变换保险公司。投保人退保的,应当向税务机关补交税收优惠额度,保险公司是补交税款的代扣代缴义务人。而退保后又重新投保的,保险公司可以对其进行核保。10、不得强制搭售其他商业保险产品办法规定,保险公司对该类产品的设计遵循保障为主、合理定价、微利经营的原则。在宣传个人税优健康保险时不得误导公众、减少或夸大保障范围,更不能强制搭售其他商业保险产品。而是应当以提升被保险人健康水平、降低发病率为目的提供健康管理服务,并在保险产品中明确健康管理服务内容和提供方式。办法同时注明,体检费用不得列入健康管理支出。了解:个人税优健康险对于医院和医疗体系来说意味着什么?中日友好医院院长王辰认为,商业健康保险作为医疗保障体系的重要组成部分,是国家医改的一个关键要素。目前,国内现有的大多数商业健康保险产品,仅仅是专为具有最高支付能力的消费群体设计,在国民健康保障中所占权重极小(来源:www.cyonE.com.cn/),对医疗行为的影响度更是微乎其微,产品多元化和专业化不够发达,更多的健康需求并未通过更多的保障方式获得释放。既往我们对商业保险支付的患者均按照自费患者处理,也没有把出资方的利益和感受放在医疗行为中去平衡。商业保险机构也难以作为管理方之一进入医疗、健康管理过程。2014年,国务院常务会议正式提出商业健康保险的定位是“助力”医改,明确深化医改要政府和市场“两手并用”,要用改革的办法调动社会力量。商业保险可以为医改市场化提供更多元的买单方,为医疗机构改革匹配更多的保障。所以,商业健康保险对医院的冲击不仅仅是一种费用支付方式的改变,更应该是一种新的医疗范式的重建。商业保险作为买方市场,本着为资本运作的负责态度,在商保定点选择中依据优胜劣汰原则,一定会使用最先进的管理工具,对所购买的服务进行监管,通过拒付、解约、诚信体系及黑名单制度,推动医疗机构不断自我革新,降低医疗成本,提高医疗服务效率,严格进行医疗的同质化服务;通过更加科学的绩效考核方案,对医疗中的风险进行严格控制;通过更严厉的处罚,对医疗机构和医务工作者优胜劣汰;重塑优质医疗,保证商保客户获得与保额支出匹配的服务。此外,还有观点认为,商业健康保险还能促进私立医院的发展。购买商业健康保险的自费病人选择到私立医院就诊,可以选择医生和住院时间,从而获得更快和更高质量的医疗服务。私立医院的发展,不仅有效缓解了公立医院医疗资源紧张的局面,满足了部分群体的高端需求,而且实现了公立、私立医院并存互补、竞争合作的局面,为居民提供不同层次、全方位的服务。另外,商业健康保险的发展在推动医师多点执业与分级诊疗上是否具有同样积极作用,也有业界人士表示乐观。
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个人健康保险税收优惠政策体现了决策层越来越重视商业健康保险在国家战略全局中的定位,更加注重运用商业保险机制分担日益增长的医疗费用支出,用政府与市场的合力更好地托举民生;而且也是保险业落实“新国十条”文件精神,全面服务国家供给侧改革的重要举措。税优政策必将极大地激发全社会的健康保险意识和健康保险需求,在税收杠杆撬动下,商业健康保险即将进入快速扩张的战略机遇期。
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在今年全国“两会”上,税优健康险作为保险类提案,引起了很多人的关注。

税优健康险,支持带病投保、保证续保几十年,有自己独特的优势,是很多商业医疗险都做不到的。

那么普通人有必要买税优健康险吗,怎样才能买到?今天深蓝君就带着这些疑问,和大家一起来聊聊税优健康险。

一、税优健康险,有哪些优势?

税优健康险,是国家为了改善民生而推出的一项福利政策。简单理解就是:国家和保险公司合作,买保险的钱,能用来抵扣个税。

从 2016 年开始,监管已陆续授权了 30 余家保险公司,开展税优险业务。

目前来看,市面上的税优产品形态比较单一,基本上都是:一年期医疗险 + 万能险。虽然产品形态没有什么创新,但税优健康险有如下三个优势:优势 1:可带病投保、无等待期税优健康险支持带病投保,就算有癌症、糖尿病也都能买。且没有等待期,今天买明天住院都能报。对于身体状况不太好、着急看病的人群,是除社保外的另外一个选择。优势 2:保证续保在医疗险防坑指南一文中,深蓝君提到过很多医疗险都不保证续保,这让很多人难以分辨。这里深蓝君教大家最直接的一招:

不论保险公司如何暗示,只要条款没有“保证续保”四个字,就不是保证续保。

而税优健康险,则是真正的保证续保,买了就可以一直续保下去。一般可保证续保到法定退休年龄( 当前男 60 岁,女 55 岁),部分产品能续保到 75 岁。优势 3:抵扣个税我们的工资是缴纳个人所得税后的收入,而买税优产品就能少交税。原理就是,我们买保险的钱,可以在交税前扣除,达到了节税的效果。如下是几家保险公司公布的税优险具体节税金额:

假设你月薪 1 万,每月就能少交 20 元的税,一年能省 240 元。

节税额度并不高,因此深蓝君建议,重点关注税优健康险的保障内容,而不是节税功能。4、谁能买税优健康险?税优健康险哪些人可以买呢?需要满足如下两个要求:

  • 每年缴费:每年至少缴 2400,扣除医疗险的保费后,剩余的钱进入万能账户存起来。

  • 购买条件:16 岁以上至退休前、不限职业、不看健康状况,只要连续纳税一年就能买。

对于买不了普通医疗险的人,税优健康险的保障还是比较有特点的,可能会吸引一部分消费者。

二、税优健康险,常见问题答疑:

关于税优健康险,很多朋友有一些疑问,下面深蓝君统一作答。1、工资没达到个税起征点,能买么?答案是:不可以。目前新的个税起征点已经上调到了 5000 元,对于一些收入不是很高的朋友来说,投保税优健康险门槛,被进一步提高了。2、投保后离职,不交税了,还能继续买么?深蓝君咨询了多家保险公司,得到答复:只要现阶段在公司买到了,就一直按照条款保证续保。只要你不断交保费,就可以一直买,直到保障期结束,当然以后的政策也可能存在变化。3、理赔时,需要纳税证明么?给大家确认的结果是:不需要。比如太平洋税优险的理赔资料要求:门诊病历、出院小结、发票及医保结算单、医疗费用明细、身份证件、银行卡。可以看到,理赔材料和常规医疗险基本相同,并未提及纳税证明。如果想了解更多关于税优险的情况,欢迎到深蓝保官网,深蓝君写过详细的文章进行分析,相信会对你有所帮助。

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有扣缴义务人的个人自行购买、单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品,扣缴义务人在填报《扣缴个人所得税报告表》或《特定行业个人所得税年度申报表》时,应将当期扣除的个人购买商业健康保险支出金额填至申报表“税前扣除项目”的“其他”列中(需注明商业健康保险扣除金额),并同时填报《商业健康保险税前扣除情况明细表》。单位统一为个人购买商业健康险产品:单位统一组织为员工购买,或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品,应将单位为每一参保员工负担的金额分别计入其工资薪金,视同个人购买,并自购买产品次月起,在不超过200元/月的标准内按月扣除。网页链接